Note 6
Ansvarlig kapital
6.a. Spesifikasjon av ansvarlig kapital:
| Ansvarlig lånekapital/ fondsobligasjon: | 2016 | 2015 |
| Ansvarlig lån/ fondsobligasjon 1/1 | 235.000 | 235.000 |
| Innfridd i året | 0 | 0 |
| Opptak nytt ansvarlig lån / fondsobligasjonslån | 0 | 0 |
| Ansvarlig lån/ fondsobligasjon 31/12 | 235.000 | 235.000 |
| Herav ansvarlig lån 31.12 | 125.000 | 125.000 |
| Egenkapital | ||
| Sparebankens fond 1/1 | 778.058 | 749.947 |
| Gavefond 1/1 | 9.495 | 8.915 |
| + Årets resultat etter skatt | 71.015 | 49.131 |
| – Estimatavvik pensjon ført mot egenkapital, jf. note 8.c. | 11.590 | 19.020 |
| Herav overført til gavefond 31.12 | 2.000 | 2.000 |
| – Uttak/ disponering av gavefond i året | 1.222 | 1.420 |
| Gavefond 31/12 | 10.273 | 9.495 |
| – overført til utbytte | 3.750 | |
| – overført til utjevningsfond | 1.191 | |
| Sparebankens fond 31/12 | 830.542 | 778.058 |
| Sum opptjent egenkapital | 842.006 | 787.553 |
| Egenkapitalbevis | ||
| Egenkapitalbeviskapital tatt opp i 2016 | 125.000 | |
| Overkursfond | 555 |
Økningen i sparebankens fond/gavefond er lik resultatet for året etter skatt, med fradrag av uttak/ disponering av midler fra gavefondet til gaveformål, overføringer til utbytte og utjevningsfond 4.941, samt fradrag av estimatavvik vedr. pensjonsforpliktelser, 11.590, ført direkte mot egenkapitalen i 2016, jf. note 8.c.
Ad. tellende ansvarlig kapital se note kapitaldekning.
6.b. Ansvarlig lånekapital
Bankens ansvarlige lånekapital har prioritet etter all annen gjeld banken har. Bankens ansvarlige lånekapital består av 2 fondsobligasjonslån og ett ansvarlig lån. Det har ikke skjedd endringer vedr. disse i 2016.
Det ene fondsobligasjonslånet, pålydende 35 mill kroner og tatt opp i 2009, er tatt opp og godkjent av Finanstilsynet i henhold til de gamle reglene som gjaldt før endringen i beregningsforskriften og CRD IV i 2011. Lånet ble da regnet som evigvarende lån, selv om lånet på visse betingelser og etter Finanstilsynets samtykke kan innfris etter 10 år. Lånet har etter gamle regler kunnet telle fullt ut med i bankens ansvarlige kapital i hele lånets løpetid. Vedtatte endringer i beregningsforskriften og CRD IV innebærer en nedtrapping i andelen fondsobligasjoner (målt i % av total kjernekapital), for fondsobligasjoner som er tatt opp etter de gamle reglene. Andelen tellende fondsobligasjonslån/ ansvarlig lån i hht reglene vil gradvis trappes ned. For Haugesund Sparebank vil utslagene av nedtrappingen ikke bli store, kun 1 mill kroner i 2018 og 9,5 mill kroner i 2019. Rentebetingelser på løpende fondsobligasjonslån: 35 mill kroner til desember 2019: Nibor + 4,7% og 75 mill kroner til desember 2017: Nibor +5,4%.
Bankens ansvarlige lån (125 mill kroner) ble tatt opp i juni 2014. Det ansvarlige lånet teller etter gamle regler fullt ut med i ansvarlig kapital de første 5 år, deretter trappes den del av lånet som inngår i ansvarlig kapital ned med 20 % hvert år dersom lånet ikke refinansieres. Rentebetingelser: Nibor + 1,7 %.
Andel ordinært ansvarlig lån som inngår i ansvarlig kapital etter regler som gjaldt ved opptak av lånet:
|
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
| 125.000 | 125.000 | 125.000 | 100.000 | 75.000 | 50.000 | 25.000 |
Tabellen ovenfor viser hvor stor andel av det ansvarlige lånet som vil inngå i ansvarlig kapital pr. 31.12 det enkelte år dersom banken ikke refinansierer lånet i 2019.
Kostnader med den ansvarlige lånekapitalen utgjør for år 2016 10.557 (11.157) og fordeler seg på følgende hovedposter:
Renter: 10.503 (11.081)
Øvrige kostnader til Børs og kontofører/ tillitsmann etc.: 54 (76)
6.c Egenkapitalbevis.
Haugesund Sparebank utstedte egenkapitalbevis 30.6.2016. Det ble utstedt 1.250.000 egenkapitalbevis pålydende kr. 100 pr. egenkapitalbevis. Tegningskurs kr. 105 pr. egenkapitalbevis.
Oversikt over de 20 største eiere
| Navn | Antall | Eierandel |
| Annekset AS | 50.000 | 4,00% |
| TBT AS | 50.000 | 4,00% |
| Bømmelfjord AS * | 47.600 | 3,81% |
| Helgevold Holding AS | 47.600 | 3,81% |
| Spareskillingsbanken | 47.600 | 3,81% |
| MJ Tveit AS | 30.000 | 2,40% |
| Lillesands Sparebank | 28.600 | 2,29% |
| Luster Sparebank | 28.600 | 2,29% |
| Skudenes & Aakra Sparebank | 25.800 | 2,06% |
| TS Industri Invest AS | 25.300 | 2,02% |
| Kaldheim, Ove | 20.200 | 1,62% |
| Helgesen, Kjell | 20.000 | 1,60% |
| JBS Invest AS | 20.000 | 1,60% |
| Munkejord, Kjell Olav | 20.000 | 1,60% |
| Sohl AS | 19.100 | 1,53% |
| Etne Sparebank | 19.000 | 1,52% |
| Tysvær Bygdeblad | 19.000 | 1,52% |
| Vestbø. Kurt Stein Stensen | 19.000 | 1,52% |
| Skrunes, Arne Johan | 18.800 | 1,50% |
| J. Tveit AS ** | 18.000 | 1,44% |
| Sum 20 største eiere | 574.200 | 45,93% |
* Bømmelfjord AS kontrolleres av Borgny Eidesvik, som er medlem av bankens styre.
** J. Tveit AS kontrolleres av Jone Tveit, som er fast møtende varamedlem til bankens styre.
Oversikt over eierbrøk
| Sparebankens fond | 830.543 |
| Gavefond | 10.273 |
| Sum bankens kapital | 840.816 |
| Egenkapitalbeviskapital | 125.000 |
| Overkursfond | 556 |
| Utjevningsfond | 1.191 |
| Sum eiernes kapital | 126.747 |
| Total egenkapital | 967.563 |
| Bankens andel av egenkapital før/ etter utbytteutdeling | 86,1%/ 86,90% |
| Egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapital før/ etter utbytteutdeling | 13,9%/ 13,10% |
Resultat og utbytte pr. egenkapitalbevis
Bankens overskudd etter skatt utgjorde for året 71.015. Egenkapitalbeviseiernes andel utgjorde for et halvt år basert på 13,9% eierandel 4.941.
| Egenkapitalbeviseiernes andel av bankens resultat | 4.941 |
| Antall utstedte egenkapitalbevis | 1.250.000 |
| Totalt resultat pr egenkapitalbevis (1/2 år) | 4.941 |
| Totalt resultat pr. egenkapitalbevis | Kr. 3,95 |
| Foreslått utbytte pr. egenkapitalbevis (1/2 år) | Kr. 3,00 |
| Rest foreslått overført til utjevningsfond, pr. egenkapitalbevis | Kr. 0,95 |
Eierposter som er eid eller kontrollert av ledelse og tillitsvalgte i banken.
| Verv/ stilling | Navn | Antall |
| Adm. banksjef | Bente Haraldson Syre | 300 |
| Banksjef | Torsten Langeland | 200 |
| Banksjef | Tove Sternhoff | 1.500 |
| Økonomisjef | Kåre Gullhaug | 1.000 |
| Leder risikostyring/ compliance/ HR | Steffen Næss | 100 |
| Styrets leder | Reidar Pedersen | 2400 |
| Styrets nestleder | John Erik Hagen | 200 |
| Styremedlem | Borgny Eidesvik | 57.200 |
| Styremedlem, ansattvalgt | Merethe Hansen | 500 |
| Fast møtende varamedlem til styret | Jone Tveit | 18.000 |
| Leder i forstanderskapet | Sigmund Lundal | 1.000 |
| Nestleder i forstanderskapet | Berit Gjellesvik | 1.000 |
| Medlem i forstanderskapet | Leif Henry Espevoll | 1.000 |
| Medlem i forstanderskapet | Eivind Iversen | 2.000 |
| Medlem i forstanderskapet | Hilde Marie Juul | 300 |
| Medlem i forstanderskapet | Anne Lise Mulvik Liestøl | 400 |
| Medlem i forstanderskapet | Francisco Munoz | 3.000 |
| Medlem i forstanderskapet | Eleisabeth Haugen Skeie | 200 |
| Medlem i forstanderskapet | Steinar Strand | 9.600 |
| Medlem i forstanderskapet | Andre Sæbø | 100 |
| Medlem i forstanderskapet | Anne Kathrine Thuen | 100 |
| Medlem i forstanderskapet | Karin Westerlund | 1.000 |
En eierpost er definert som kontrollert av vedkommende når man eier mer enn 50% i et selskap som eier egenkapitalbevis i banken.
6.d. Kapitaldekning
Det absolutte lovkrav til ansvarlig kapital er fortsatt at den ansvarlige kapital skal utgjøre minst 8% av beregningsgrunnlaget. I tillegg er det gjennom CRD IV innført nye krav til ren kjernekapital basert på tilleggskrav som medfører at sparebanker som Haugesund Sparebank har hatt krav til ren kjernekapital på 11,5% fra medio 2016 ved innføring av motsyklisk bufferkrav på 1,5%. Motsyklisk bufferkrav øker ytterligere med 0,50 prosentpoeng fra utgangen av 2017, slik at minimumskravene til ren kjernekapital for Haugesund Sparebank da blir 12,0% . Ved maks motsyklisk buffer, 2,5% vil kravet øke til 12,5%. Systemviktige banker (de største bankene i Norge) har ytterligere krav til kapitaldekning 2% systemrisikobuffer fra medio 2016, slik at disse da vil kunne få et krav til ren kjernekapital på 14,5% forutsatt full motsyklisk buffer.
Haugesund Sparebank har tidligere lagt til grunn at også Haugesund Sparebank skal oppfylle kravene som systemviktige banker vil kunne få, og hadde mål til ren kjernekapital på 15% ved utgangen av 2015. Total kjernekapital er pr. de samme tidspunktene, i samsvar med nye kapitalkrav, målsatt å utgjøre 1,5 prosentpoeng over kravet til ren kjernekapital, og ansvarlig kapital ytterligere 2 prosentpoeng høyere. Som oppstillingen nedenfor viser ligger banken godt innenfor målene både for 2015 og for 2016.
Som ledd i oppfølgingen av bankens ICAAP kan Finanstilsynet fastsette høyere krav til bankens kapitaldekning enn det som bankene selv vurderer som et forsvarlig nivå. I bankens planer legges det til grunn at kapitaldekningen løpende skal økes, og at alle bankens kapitalmål normalt skal oppfylles med god margin. Hittil har ikke Finanstilsynet meddelt noen ny kapitalforventning til Haugesund Sparebank basert på de nye reglene, men banken venter tilbakemelding i løpet av kort tid. Samtidig skal eierandel i Verd konsolideres med bankens kapitaldekning fra 1. kvartal 2017. Dette vil svekke bankens samlede kapitaldekning, og banken tar høyde for dette i sin samlede kapitalplanlegging. Banken tok derfor opp 125 millioner kroner i egenkapitalbeviskapital pr. 30.6.2016, jf. ovenfor.
Beregningsgrunnlaget vil si eiendelene i balansen samt forpliktelser utenom balansen, redusert med fastsatte prosenter ut fra definert risiko knyttet til den enkelte type eiendel eller forpliktelse.
Den ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Kjernekapitalen består av bankens fond (ren kjernekapital) og fondsobligasjonslån. 1,5% av kravet til total kjernekapital kan bestå av fondsobligasjonslån. Tilleggskapitalen består av ansvarlig lån og eventuell del av fondsobligasjonslån som overstiger grensene for tellende andel av total kjernekapital. I Haugesund Sparebank inngår for tiden begge fondsobligasjonslånene fullt ut i kjernekapitalen, jf. likevel note 6.b. Etter kapitaldekningsreglene er tilleggskapitalen begrenset oppad til et beløp lik kjernekapitalen.
Ansvarlig kapital
| Kjernekapital: | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Ren opptjent kjernekapital (Sparebankens fond/ gavefond etter fradrag ev immaterielle eiendeler 3.215) | 838.791 | 784.410 |
| Egenkapitalbeviskapital tatt opp i 2016 | 125.556 | |
| Fondsobligasjonslån (etter fradrag aktiverte kostnader) | 109.846 | 109.781 |
| Sum kjernekapital | 1.074.193 | 894.191 |
| Tilleggskapital: | ||
| Ansvarlig lånekapital (etter fradrag aktiverte kostnader) | 124.767 | 124.736 |
| Netto tilleggskapital | 124.767 | 124.736 |
| Sum tellende ansvarlig kapital | 1.198.960 | 1.018.927 |
| Overskudd av ansvarlig kapital i forhold til lovkrav 8 % | 648.721 | 609.932 |
| Beregningsgrunnlag; vektet verdi av | ||
| Regnskapsposter/ utenombalanseposter | 5.271.775 | 4.729.833 |
| Operasjonell risiko | 407.256 | 388.779 |
| – Fradrag i beregningsgrunnlag | ||
| Beregningsgrunnlag | 5.679.031 | 5.118.612 |
| Ansvarlig kapital i % av beregningsgrunnlag | 21,11% | 19,91% |
| Kjernekapital i % av bergningsgrunnlag | 18,92% | 17,47% |
| Ren kjernekapital i % av beregningsgrunnlag | 16,98% | 15,32% |
| Uvektet kjernekapitalandel | 9,84% | 8,59% |
| Beregningsgrunnlag fordelt på engasjementskategorier | 2016 | 2015 |
| Engasjementskategorier | ||
| Lokale og regionale myndigheter | 34.311 | 37.889 |
| Institusjoner | 59.533 | 79.723 |
| Foretak | 321.193 | 315.660 |
| Massemarkedsengasjementer | 94.914 | 106.294 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 4.135.540 | 3.647.083 |
| Forfalte engasjementer | 223.858 | 178.191 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 61.035 | 59.452 |
| Andeler i verdipapirfond | 23.578 | 42.631 |
| Egenkapitalposisjoner | 218.385 | 152.561 |
| Øvrige engasjementer | 99.428 | 110.349 |
| Samlet beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 5.271.775 | 4.729.833 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko | 407.256 | 388.779 |
| Samlet beregningsgrunnlag | 5.679.031 | 5.118.612 |